第一條 為了提高審計(jì)質(zhì)量，規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法（試行）》，制定本制度。

    第二條 審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定的審計(jì)事項(xiàng)包括：
   （一）市審計(jì)局和區(qū)委、區(qū)政府及其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)；
     （二）列入年度審計(jì)計(jì)劃的重大審計(jì)事項(xiàng)或者審計(jì)決定涉及到處理、處罰的審計(jì)事項(xiàng)；
     （三）局長(zhǎng)或者主管副局長(zhǎng)認(rèn)為需要召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定的審計(jì)事項(xiàng)；
     （四）審計(jì)報(bào)告提出的處理、處罰意見和建議，涉及到追究有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)、行政責(zé)任或者刑事責(zé)任的；
     （五）被審計(jì)單位與審計(jì)組對(duì)審計(jì)報(bào)告中的有關(guān)問題存在較大分歧，審計(jì)報(bào)告提出的處理、處罰意見和建議執(zhí)行后可能會(huì)產(chǎn)生較大影響的；
     （六）審計(jì)報(bào)告中有關(guān)問題的定性、處理涉及到的法律、法規(guī)等規(guī)定不明確, 較難作出決定的，或者由于其他原因需要召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定的審計(jì)事項(xiàng)。
     第三條 法規(guī)科復(fù)核審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書和審計(jì)移送處后，認(rèn)為有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)需要召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定的，可以直接向主持審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議的局長(zhǎng)建議召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議。
     第四條 審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議時(shí)間
    根據(jù)工作需要，由局長(zhǎng)或局長(zhǎng)委托副局長(zhǎng)確定審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議時(shí)間。
    第五條 審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議組成人員
    局長(zhǎng)、副局長(zhǎng)及有關(guān)科室人員，由局長(zhǎng)或由其委托的副局長(zhǎng)主持。
    辦公室和提請(qǐng)審定審計(jì)報(bào)告的業(yè)務(wù)科分別做會(huì)議記錄。
    第六條 審定內(nèi)容
   （一）審計(jì)組的組成及審計(jì)工作簡(jiǎn)要情況；
   （二）項(xiàng)目審計(jì)方案實(shí)施情況；
   （三）被審計(jì)單位基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)；
   （四）審計(jì)組認(rèn)定的違規(guī)違紀(jì)問題及管理問題；
   （五）審計(jì)組提出的對(duì)違紀(jì)違規(guī)問題的處理、處罰意見及法律法規(guī)依據(jù)；
   （六）被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的意見；
   （七）法規(guī)科對(duì)審計(jì)報(bào)告復(fù)核意見。
    第七條 審定程序
   （一）審計(jì)組向區(qū)局提出審計(jì)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)單位意見。根據(jù)被審計(jì)單位意見，進(jìn)一步核實(shí)情況，同時(shí)對(duì)審計(jì)報(bào)告作必要修改。修改審計(jì)報(bào)告前，對(duì)被審計(jì)單位的處理處罰意見要事先與主管局長(zhǎng)商定，重大問題必須與局長(zhǎng)溝通后再定。并將審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)單位的書面意見一并報(bào)法規(guī)科復(fù)核，填寫復(fù)核意見書，連同審計(jì)復(fù)核材料送交審計(jì)項(xiàng)目承辦科的主管領(lǐng)導(dǎo)。主管領(lǐng)導(dǎo)審核復(fù)核意見后，交審計(jì)組。由審計(jì)組所在科提交審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定。
   （二）局長(zhǎng)或其委托的副局長(zhǎng)主持審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，由項(xiàng)目審計(jì)組長(zhǎng)報(bào)告審計(jì)工作情況，宣讀審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見，法規(guī)科報(bào)告審計(jì)復(fù)核意見；會(huì)議的組成人員對(duì)審計(jì)報(bào)告和法規(guī)科復(fù)核意見發(fā)表審定意見。會(huì)議主持人根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議組成人員多數(shù)人意見做出決定。
   （三）法規(guī)科根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定整理出會(huì)議紀(jì)要。
   （四）審計(jì)組依據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定和紀(jì)要，代擬審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書和審計(jì)移送處理書。