第一章  總 則

第一條  為了規(guī)范行政執(zhí)法程序，規(guī)范財(cái)政行為，促進(jìn)嚴(yán)格、規(guī)范、公正、文明執(zhí)法，維護(hù)行政執(zhí)法人員和當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國行政許可法》、《中華人民共和國行政處罰法》，結(jié)合財(cái)政工作實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱行政執(zhí)法，是指我局依法實(shí)施的行政許可、行政處罰、行政收費(fèi)、行政檢查等行政行為。

第三條  本辦法所稱全過程記錄，是指行政執(zhí)法人員通過文字、音像等記錄方式，對(duì)行政執(zhí)法的整個(gè)過程進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤記錄的活動(dòng)。

文字記錄方式包括紙質(zhì)記錄和網(wǎng)上辦公電子記錄。

音像記錄方式包括采用照相、錄音、錄像、視頻監(jiān)控等方式進(jìn)行的記錄。

第四條  行政執(zhí)法全過程記錄堅(jiān)持合法、客觀、準(zhǔn)確、公正的原則。

根據(jù)行政執(zhí)法行為的性質(zhì)、種類、現(xiàn)場(chǎng)、階段的不同，采取合適的方式和手段實(shí)施全過程記錄。

文字記錄和音像記錄可以同時(shí)使用，也可以分別使用。

第五條  加強(qiáng)信息化建設(shè)，根據(jù)執(zhí)法工作的需要，建設(shè)全過程記錄網(wǎng)上辦公存儲(chǔ)系統(tǒng)，配備音像記錄設(shè)備，提高行政執(zhí)法效率和規(guī)范化水平。

局內(nèi)各執(zhí)法股室負(fù)責(zé)本單位音像記錄設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)，保證設(shè)施、設(shè)備的正常使用。

第六條  法規(guī)股負(fù)責(zé)對(duì)我局行政執(zhí)法全過程記錄工作的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

 

第二章  行政處罰記錄規(guī)則

第七條  通過監(jiān)督檢查或者收到投訴、申訴、舉報(bào)、其他機(jī)關(guān)移送、上級(jí)機(jī)關(guān)交辦材料發(fā)現(xiàn)案源后，填寫《案件來源登記表》，詳細(xì)記錄登記時(shí)間、來源分類、案源提供人、案源登記內(nèi)容。局內(nèi)各執(zhí)法股室負(fù)責(zé)人根據(jù)案源不同情況提出處理意見。

第八條  符合立案條件的，填寫《立案審批表》，詳細(xì)記錄當(dāng)事人情況、案發(fā)地、案件來源、案源登記時(shí)間、核查情況及立案理由。執(zhí)法單位負(fù)責(zé)人簽署意見，報(bào)主管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第九條  對(duì)于不予立案的投訴、舉報(bào)、申訴，填寫《不予立案審批表》，詳細(xì)記錄當(dāng)事人情況、案發(fā)地、案件來源、案源登記時(shí)間、核查情況及不予立案理由。執(zhí)法股室負(fù)責(zé)人簽署意見，報(bào)主管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，將結(jié)果告知具名的投訴人、申訴人、舉報(bào)人。

第十條  經(jīng)核查或者立案調(diào)查，對(duì)于不屬于我局管轄的案件，填寫《案件移送審批表》，執(zhí)法股室負(fù)責(zé)人簽署意見，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，制作《案件移送單》，向有管轄權(quán)的行政機(jī)關(guān)移送案件。在所附的《送達(dá)回證》上詳細(xì)記錄送達(dá)地點(diǎn)、送達(dá)方式、送達(dá)時(shí)間等。（以下簡(jiǎn)稱“按要求填寫《送達(dá)回證》”）。

第十一條  經(jīng)核查或者立案調(diào)查，發(fā)現(xiàn)違法行為涉嫌犯罪的，執(zhí)法股室提出移送涉嫌犯罪案件的書面報(bào)告，報(bào)主管局領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，制作《涉嫌犯罪案件移送書》。將《涉嫌犯罪案件移送書》、涉嫌犯罪案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論和其他有關(guān)涉嫌犯罪的材料一起移送公安機(jī)關(guān)并按要求填寫《送達(dá)回證》?！渡嫦臃缸锇讣扑蜁吠瑫r(shí)抄送人民檢察院一份。

第十二條  需要其他單位協(xié)助調(diào)查與案件有關(guān)的特定事項(xiàng)的，制作《協(xié)助調(diào)查通知書》，載明請(qǐng)求協(xié)助調(diào)查的原因、法律依據(jù)、協(xié)助調(diào)查的內(nèi)容，向有關(guān)單位發(fā)送。

第十三條  在案件核查或者立案后調(diào)查取證時(shí)，對(duì)物品或者場(chǎng)所進(jìn)行檢查的，制作《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》，詳細(xì)記錄檢查起止時(shí)間、檢查地點(diǎn)、檢查人員姓名和執(zhí)法證號(hào)碼、當(dāng)事人和見證人的基本情況、通知當(dāng)事人到場(chǎng)情況、出示執(zhí)法證件情況、告知當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)情況、當(dāng)事人陳述申辯情況、檢查情況，填寫總頁數(shù)和頁碼，當(dāng)事人、見證人、檢查人員分別在筆錄上逐頁簽名或者蓋章并注明日期。

進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，可以同時(shí)進(jìn)行音像記錄。

第十四條  為查明案件事實(shí)，需要當(dāng)事人或者有關(guān)人員在指定時(shí)間到達(dá)指定地點(diǎn)接受詢問的，制作《詢問通知書》，載明需要了解的事項(xiàng)、詢問時(shí)間、詢問地點(diǎn)、需要攜帶的材料、執(zhí)法辦案人員的姓名和聯(lián)系電話，并按要求填寫《送達(dá)回證》。

第十五條  對(duì)當(dāng)事人或者有關(guān)人員進(jìn)行詢問、調(diào)查的，制作《詢問（調(diào)查）筆錄》，詳細(xì)記錄詢問時(shí)間、地點(diǎn)、詢問（調(diào)查）人姓名和執(zhí)法證件號(hào)碼、被詢問（調(diào)查）人情況、詢問內(nèi)容，填寫總頁數(shù)和頁碼，經(jīng)被詢問（調(diào)查）人核對(duì)無誤后，被詢問（調(diào)查）人、詢問（調(diào)查）人分別在筆錄上逐頁簽名或者蓋章并注明日期。

第十六條  需要委托相關(guān)鑒定機(jī)構(gòu)對(duì)案件中的專門事項(xiàng)進(jìn)行鑒定的，制作《委托鑒定書》。鑒定機(jī)構(gòu)出具的鑒定意見應(yīng)當(dāng)載明委托人和委托鑒定的事項(xiàng)、委托人向鑒定部門提交的相關(guān)材料、鑒定的依據(jù)和使用的科學(xué)技術(shù)手段、鑒定部門和鑒定人鑒定資格的說明、鑒定的過程、明確的鑒定結(jié)論并應(yīng)有鑒定人的簽名和鑒定部門的蓋章。

第十七條  在證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的情況下，需要采取先行登記保存證據(jù)措施的，填寫《先行登記保存證據(jù)審批表》，執(zhí)法機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽署意見，報(bào)主管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，制作《先行登記保存證據(jù)通知書》，附上《證據(jù)保存清單》，按要求填寫《送達(dá)回證》。

《證據(jù)保存清單》詳細(xì)記錄編號(hào)、名稱、規(guī)格（型號(hào)）或者地址、單位、數(shù)量或者面積，當(dāng)事人、辦案人員、保管人、見證人分別簽名或者蓋章并注明日期。

采取先行登記保存證據(jù)措施時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)進(jìn)行音像記錄。

第十八條  案件調(diào)查完畢，辦案人員寫出調(diào)查終結(jié)報(bào)告，執(zhí)法機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽署意見后，連同案卷交由法規(guī)股核審。調(diào)查終結(jié)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括當(dāng)事人的基本情況、違法事實(shí)、相關(guān)證據(jù)及其證明事項(xiàng)、案件性質(zhì)、自由裁量理由、處罰依據(jù)、處罰建議等。

第十九條  法規(guī)股接到執(zhí)法單位核審申請(qǐng)后，予以登記。核審承辦人提出核審意見和建議，法規(guī)股負(fù)責(zé)人簽署意見后，將案卷材料退給執(zhí)法單位。

第二十條  執(zhí)法股室將處罰建議報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，制作《行政處罰告知書》；符合聽證條件的，一并載明聽證告知事項(xiàng)。送達(dá)當(dāng)事人，按要求填寫《送達(dá)回證》。

對(duì)于情節(jié)復(fù)雜或者重大違法行為給予較重的行政處罰建議，應(yīng)當(dāng)提交局長(zhǎng)辦公會(huì)集體討論決定并制作相應(yīng)記錄。

第二十一條  當(dāng)事人要求聽證的，法規(guī)股制作《行政處罰聽證通知書》，送達(dá)當(dāng)事人，按要求填寫《送達(dá)回證》。

第二十二條  聽證過程中，聽證記錄人員制作《聽證筆錄》，詳細(xì)記錄案件名稱、聽證時(shí)間和地點(diǎn)、聽證參加人、聽證過程等情況，由聽證主持人、案件調(diào)查人、當(dāng)事人、委托代理人逐頁簽名或者蓋章并注明日期。

聽證應(yīng)當(dāng)全程進(jìn)行音像記錄。

第二十三條  對(duì)于經(jīng)批準(zhǔn)的處罰決定，執(zhí)法單位起草《行政處罰決定書》，法規(guī)股負(fù)責(zé)審核。

行政處罰決定書的內(nèi)容包括：
  （一）當(dāng)事人的姓名或者名稱、地址等基本情況；
  （二）違反法律、法規(guī)或者規(guī)章的事實(shí)和證據(jù)；
  （三）行政處罰的內(nèi)容和依據(jù)；

（四）采納當(dāng)事人陳述、申辯的情況及理由；
  （五）行政處罰的履行方式和期限；
  （六）不服行政處罰決定，申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；
  （七）作出行政處罰決定的機(jī)關(guān)名稱和作出決定的日期。

第二十四條  經(jīng)立案調(diào)查，作出行政處罰、不予行政處罰、銷案、移送其他機(jī)關(guān)等處理決定的，將結(jié)果告知被調(diào)查人和具名的投訴人、申訴人、舉報(bào)人。  

第二十五條  適用簡(jiǎn)易程序的行政處罰案件，辦案人員當(dāng)場(chǎng)調(diào)查違法事實(shí)，制作現(xiàn)場(chǎng)檢查、詢問筆錄，收集必要的證據(jù)，告知當(dāng)事人作出行政處罰決定的事實(shí)、理由及依據(jù)，并告知當(dāng)事人有權(quán)進(jìn)行陳述和申辯。當(dāng)事人進(jìn)行申辯的，辦案人員將申辯情況記入筆錄。

制作《當(dāng)場(chǎng)處罰決定書》，當(dāng)場(chǎng)送達(dá)當(dāng)事人，由當(dāng)事人和辦案人員簽名或者蓋章并注明日期。

《當(dāng)場(chǎng)處罰決定書》應(yīng)當(dāng)載明當(dāng)事人的基本情況、違法行為、行政處罰依據(jù)、處罰種類、罰款數(shù)額、時(shí)間、地點(diǎn)、救濟(jì)途徑、行政機(jī)關(guān)名稱，加蓋行政機(jī)關(guān)印章。

第二十六條  送達(dá)《行政處罰決定書》，應(yīng)當(dāng)按下列方式執(zhí)行：

（一）直接送達(dá)當(dāng)事人的，填寫《送達(dá)回證》，由當(dāng)事人在《送達(dá)回證》上注明收到日期，并簽名或者蓋章。

（二）無法直接送達(dá)的，也可以掛號(hào)郵寄或者EMS特快專遞送達(dá)。應(yīng)當(dāng)注意保存掛號(hào)郵寄回執(zhí)、特快專遞回執(zhí)，作為送達(dá)憑證。

（三）無法直接送達(dá)、郵寄送達(dá)的，可以公告送達(dá)。公告送達(dá)，選擇在市一級(jí)報(bào)紙上予以公告，同時(shí)可以在我區(qū)政府網(wǎng)站上公告。公告送達(dá)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)記錄已經(jīng)采用其他方式均無法送達(dá)的情況以及公告送達(dá)的方式和載體，注意留存發(fā)布公告的報(bào)紙、張貼公告的公告欄照片、發(fā)布公告的網(wǎng)站截圖等送達(dá)憑證，在案卷中記明原因和經(jīng)過，并以適當(dāng)方式進(jìn)行音像記錄。 

第二十七條  當(dāng)事人已經(jīng)履行行政處罰決定的，應(yīng)當(dāng)對(duì)當(dāng)事人履行處罰決定的情況進(jìn)行記錄，留存相關(guān)資料。

當(dāng)事人不依法履行處罰決定的，可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。 

第二十八條  在行政處罰決定中，依法責(zé)令當(dāng)事人改正的，應(yīng)當(dāng)按期對(duì)改正情況進(jìn)行核查，做好《現(xiàn)場(chǎng)筆錄》等有關(guān)文字記錄，可以同時(shí)進(jìn)行音像記錄。

第二十九條  行政處罰案件辦結(jié)后，填寫《行政處罰案件結(jié)案報(bào)告》，辦案人員和辦案機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽署意見后，歸檔保存。

 

第三章  行政許可記錄規(guī)則

第三十條  收到行政許可申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料后，按照下列方式處理：

（一）申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式的，決定予以受理。

（二）申請(qǐng)材料齊全并符合法定形式，但申請(qǐng)材料需要核實(shí)的，決定予以受理，發(fā)給《受理通知書》，同時(shí)書面告知申請(qǐng)人需要核實(shí)的事項(xiàng)，理由及時(shí)間。

（三）申請(qǐng)材料存在可以當(dāng)場(chǎng)更正的錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)允許有權(quán)更正人當(dāng)場(chǎng)予以更正，由更正人在更正處簽名或者蓋章、注明更正日期；經(jīng)確認(rèn)申請(qǐng)材料齊全，符合法定形式的，決定予以受理，發(fā)給《受理通知書》。

（四）根據(jù)《中華人民共和國行政許可法》第32條，申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。

第三十一條  對(duì)決定受理的申請(qǐng)，分情況在規(guī)定的期限內(nèi)作出是否準(zhǔn)予許可的決定：

（一）能夠當(dāng)場(chǎng)作出決定的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)作出書面的行政許可決定。

（二）根據(jù)法定條件和程序需要進(jìn)行核實(shí)審查的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起20日內(nèi)作出行政許可決定。20日內(nèi)不能作出決定的經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)10日，并將延長(zhǎng)期限理由告知申請(qǐng)人。法律、法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

（三）行政許可采取統(tǒng)一辦理或者聯(lián)合辦理、集中辦理的，辦理的時(shí)間不得超過45日，45日內(nèi)不能辦結(jié)的，經(jīng)區(qū)人民政府負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)15日，并將延長(zhǎng)期限理由告知申請(qǐng)人。

 

第四章  行政檢查記錄規(guī)則

第三十二條 行政檢查程序可由本機(jī)關(guān)主動(dòng)啟動(dòng)，也可依當(dāng)事人申請(qǐng)啟動(dòng)。

第三十三條 任何單位和個(gè)人均可采用書信、互聯(lián)網(wǎng)、傳真、電話、來訪等形式，向本機(jī)關(guān)檢舉財(cái)政違法行為線索。

受理人員填寫《案件來源登記表》，按照有關(guān)法定程序進(jìn)行處置。

受理電話、口頭檢舉的，經(jīng)告知可以進(jìn)行錄音像記錄。

第三十四條  啟動(dòng)執(zhí)法檢查前，需制作執(zhí)法檢查事前報(bào)告，載明檢查事項(xiàng)、檢查對(duì)象、檢查時(shí)間、執(zhí)法人員等相關(guān)信息，經(jīng)執(zhí)法單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第三十五條  開展執(zhí)法檢查應(yīng)當(dāng)組成檢查組，并指定檢查組組長(zhǎng)。檢查組應(yīng)至少有兩名財(cái)政部門執(zhí)法檢查工作人員?？梢砸暻闆r聘用一定數(shù)量的專業(yè)輔助人員。

第三十六條  檢查組在實(shí)施檢查前，一般應(yīng)于3個(gè)工作日前向被檢查對(duì)象送達(dá)財(cái)政檢查通知書。

第三十七條  檢查組在實(shí)施檢查時(shí)，檢查人員可以運(yùn)用調(diào)閱檔案、查閱賬冊(cè)、詢問有關(guān)當(dāng)事人、函證、分析性復(fù)核等方法。必要時(shí)，可以對(duì)有關(guān)問題和單位進(jìn)行延伸檢查。檢查人員應(yīng)當(dāng)將檢查內(nèi)容與事項(xiàng)予以記錄和摘錄，編制檢查工作底稿，并由被檢查對(duì)象簽字或者蓋章。

    第三十八條  檢查工作結(jié)束前，檢查組應(yīng)當(dāng)就檢查工作的基本情況、被檢查對(duì)象存在的問題等事項(xiàng)征求被檢查對(duì)象的意見。被檢查對(duì)象自收到書面征求意見函之日起5個(gè)工作日內(nèi)，提出書面意見或說明；在規(guī)定期限內(nèi)沒有提出書面意見或說明的，視為無異議。

第三十九條  檢查組應(yīng)于檢查結(jié)束10個(gè)工作日內(nèi)，制作檢查報(bào)告；特殊情況下，可以延長(zhǎng)至30日。

檢查過程中可以同步進(jìn)行音像記錄。

 

第五章  執(zhí)法記錄的管理與使用

第四十條  音像記錄制作完成后，行政執(zhí)法人員不得自行保管，應(yīng)該在24小時(shí)內(nèi)按要求將信息上傳儲(chǔ)存。

第四十一條  行政許可、行政處罰、行政檢查程序終結(jié)后三十日內(nèi)整理案卷材料并立卷存檔。

需要查閱、復(fù)制案卷的，經(jīng)執(zhí)法股室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后依法查閱、復(fù)制。

第四十二條  涉及國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的執(zhí)法記錄信息，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照保密工作的有關(guān)規(guī)定和權(quán)限進(jìn)行管理。

 

第六章  監(jiān)督責(zé)任

第四十三條  實(shí)施執(zhí)法過程全記錄過程中，有下列情形之一的，責(zé)令限期整改；情節(jié)嚴(yán)重或者造成嚴(yán)重后果依法追究相關(guān)責(zé)任：

（一）不制作或者不按要求制作執(zhí)法全過程記錄的；

（二）違反規(guī)定泄露執(zhí)法記錄信息造成嚴(yán)重后果的；

（三）故意損毀，隨意刪除、修改執(zhí)法全過程中文字或者音像記錄信息的；

（四）不按照規(guī)定儲(chǔ)存或者維護(hù)，致使執(zhí)法記錄損毀、丟失，造成嚴(yán)重后果的；

（五）其他違反執(zhí)法全過程記錄規(guī)定，造成嚴(yán)重后果的。

 

第七章  附 則

第四十四條  本辦法自發(fā)布之日起施行。