現(xiàn)就《滄州市國資委監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱《辦法》）相關內容進行如下解讀：

1.為什么要起草《滄州市國資委監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》？

2018年12月28日，市政府辦公室印發(fā)了《滄州市國資委監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法（試行）》（滄政辦字〔2018〕177號）。按照試行文件一般不超過兩年的規(guī)定，該文件已過期。企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法是規(guī)范企業(yè)投資的重要依據(jù)，為進一步完善以管資本為主的國有企業(yè)資產監(jiān)管體制，推動監(jiān)管企業(yè)規(guī)范投資管理，防范化解重大投資風險，落實國有資本保值增值責任，市國資委參照2022年5月23日省政府辦公廳印發(fā)的《省國資委監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》，并結合工作實際和其他地區(qū)的做法，修訂了《辦法》。

2.《辦法》修訂的主要思路是什么？

《辦法》修訂重點把握五個方面的具體要求。一是實現(xiàn)對企業(yè)投資活動的全程全面監(jiān)管。通過對監(jiān)管企業(yè)年度投資計劃實行備案管理，實現(xiàn)對企業(yè)投資的全面掌握，未納入年度投資計劃的投資項目不得投資。通過事前加強規(guī)范、事中注重監(jiān)控、事后強化評估，實現(xiàn)對投資全過程監(jiān)管。二是厘清市國資委和監(jiān)管企業(yè)的權責定位。市國資委按照以管資本為主、監(jiān)管與服務相結合的原則，重點管好國有資本布局（管投向）、規(guī)范資本運作（管程序）、提高資本回報（管回報）、維護資本安全（管風險）；監(jiān)管企業(yè)是投資項目的決策主體、執(zhí)行主體和責任主體，監(jiān)管企業(yè)對投資項目的選擇論證、決策實施、風險管理、評價評估等承擔主體責任。三是科學把握市國資委和監(jiān)管企業(yè)對投資項目的管理權限。市國資委制定并發(fā)布監(jiān)管企業(yè)投資項目負面清單（負面清單包括禁止類和特別監(jiān)管類投資項目），對投資項目實行分類、分級監(jiān)管。列入負面清單禁止類的投資項目，監(jiān)管企業(yè)一律不得投資；列入負面清單特別監(jiān)管類的投資項目，監(jiān)管企業(yè)在決策后實施前報市國資委審核；負面清單之外的投資項目，由監(jiān)管企業(yè)自主決策實施。四是堅持投資聚焦主業(yè)和轉型升級。市國資委根據(jù)監(jiān)管企業(yè)功能定位和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，逐一審核確認和調整各企業(yè)的主業(yè)，要求企業(yè)投資要聚焦主業(yè)，要向前瞻性、戰(zhàn)略性新興產業(yè)集中，向產業(yè)鏈、價值鏈的中高端集中。同時，通過設定企業(yè)非主業(yè)投資占年度總投資的比例上限，嚴格控制企業(yè)非主業(yè)投資。五是堅持底線思維，強化投資風險防范。通過實行投資項目負面清單，劃定監(jiān)管企業(yè)投資行為“紅線”，明確了監(jiān)管企業(yè)禁止投資的情形。

3.監(jiān)管企業(yè)年度投資計劃報市國資委備案需報送哪些材料？

監(jiān)管企業(yè)應于每年3月31日前將經董事會審議通過的年度投資計劃報送市國資委履行備案程序，主要包括以下材料：

①年度投資計劃報告；

②年度投資計劃表；

③董事會決策文件；

④財務總監(jiān)（總會計師）審核意見；

⑤年度非主業(yè)投資比例核定的說明；

⑥其他需報送的有關材料。

監(jiān)管企業(yè)年度投資計劃，每年可調整一次，市國資委原則上每年8月31日后不再受理當年度投資計劃調整。因特殊原因確需追加投資項目的，監(jiān)管企業(yè)應將追加的投資項目報市國資委備案。

4.監(jiān)管企業(yè)特別監(jiān)管類投資項目報市國資委審核需報送哪些材料？

（一）開展項目投資的請示。主要包括項目基本情況、項目的必要性和可行性、項目商業(yè)模式和盈利模式、項目融資方案及效益分析、該項投資對監(jiān)管企業(yè)資產負債規(guī)模及資產負債率的影響情況分析、項目主要風險點分析及防控措施、項目實施進度及關鍵時間節(jié)點；

（二）董事會決議；

（三）投資決策相關依據(jù)材料。其中，固定資產投資項目材料一般包括可行性研究報告、專家論證意見、風險評估報告及防范化解預案、財務總監(jiān)（總會計師）審核意見、法律意見書等；長期股權投資項目材料除上述外，還應包括有關投資協(xié)議、合同、章程（草案）、投資合作方有關情況說明以及投資項目涉及的盡職調查報告、財務審計、清產核資、資產評估等專業(yè)報告、（被）投資企業(yè)最近一期經審計的財務報告；

（四）其他必要材料。

監(jiān)管企業(yè)應對所申報材料內容的真實性、完整性負責，投資可行性研究報告、盡職調查報告、風險評估報告及防范化解預案、法律意見書等應由相關責任人簽字，并承擔相應責任。嚴禁將投資項目分拆規(guī)避監(jiān)管。

在履行市國資委審核程序前，監(jiān)管企業(yè)需取得投資管理部門及行業(yè)主管部門的核準（備案）意見。未經市國資委審核的，監(jiān)管企業(yè)除進行可行性研究論證等前期工作外，不得進行實質性投資或簽訂具有約束力的法律文件，確因商務原因需簽署文本協(xié)議的，文本協(xié)議應載有“經滄州市國資委核準后方能生效”的前置條款。

5.市國資委對監(jiān)管企業(yè)特別監(jiān)管類投資項目如何進行審核？

市國資委主要從合規(guī)性、必要性、程序性等方面，對特別監(jiān)管類投資項目進行審核，并在收到監(jiān)管企業(yè)提交合格材料后20個工作日內向企業(yè)反饋書面意見。審核的內容包括：

（一）是否符合國家和省、市發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，是否符合經市國資委審核的監(jiān)管企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；

（二）是否完整履行企業(yè)內部決策程序；

（三）項目的可行性研究報告、法律意見書、盡職調查報告、專家論證意見的結論是否積極、正面；

（四）是否對項目面臨的各類風險進行了全面深入的分析，并制定了相應的風險防范預案；

（五）商業(yè)性投資項目預期收益是否符合投資項目負面清單的有關要求及企業(yè)制定的內部控制標準；

（六）投資項目是否符合監(jiān)管企業(yè)間產業(yè)協(xié)同有關要求，且不會造成監(jiān)管企業(yè)間的惡性競爭。

對于投資大、周期長、股權結構或技術標準復雜的投資項目，市國資委認為必要的，可聘請第三方對企業(yè)編制的可行性研究報告等進行評審。

6.監(jiān)管企業(yè)的非主業(yè)投資應該遵循什么原則？

監(jiān)管企業(yè)應嚴格控制非主業(yè)投資，確需開展的非主業(yè)投資應遵循以下原則：

（一）屬于本企業(yè)的營業(yè)范圍；

（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；

（三）與主業(yè)發(fā)展密切相關、為主業(yè)服務；

（四）可承攬內部業(yè)務，形成內循環(huán)，降本增效；

（五）所投資行業(yè)領域具有一定核心技術和市場資源；

（六）鼓勵發(fā)展戰(zhàn)略性新興產業(yè)；

（七）非主業(yè)投資比例不超過上年度總投資的10%。

7.市國資委對監(jiān)管企業(yè)實施過程中的投資項目如何監(jiān)管？

①市國資委對監(jiān)管企業(yè)實施中的項目進行隨機監(jiān)督檢查，重點檢查企業(yè)重大投資項目、政府性投資項目、非主業(yè)投資項目等的決策、執(zhí)行和效果等情況，對發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)進行提示，必要時對存在的問題下達整改意見書。

②監(jiān)管企業(yè)應對投資項目實施全過程涉及的市場交易、招標投標、工程建設、安全環(huán)保、產品質量、勞動用工、財務稅收、知識產權、商業(yè)伙伴等各環(huán)節(jié)進行梳理，明確相關法律法規(guī)和行業(yè)管理的規(guī)定，完善投資項目建設各環(huán)節(jié)風險防范機制，嚴格依法依規(guī)組織項目實施，防范項目實施過程中的廉政風險。

8.監(jiān)管企業(yè)如何加強項目實施后的監(jiān)督管理工作？

①監(jiān)管企業(yè)應在項目投資完畢的一個完整會計年度后三年內，有針對性地開展后評價。市國資委對監(jiān)管企業(yè)投資項目后評價工作進行監(jiān)督和指導，每年市國資委從對提升企業(yè)核心競爭力有較大影響的項目或由市國資委審核項目中，選擇若干項目聘請第三方組織后評價。

②監(jiān)管企業(yè)應加強對投資項目的事后檢查和審計監(jiān)督。每年選取部分重大投資項目和政府性投資項目開展檢查，通過經濟責任審計延伸、專項審計等多種方式，推進投資項目審計監(jiān)督。審計的重點包括項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風險管理等方面。審計結果及其應用應列為董事會研究議題。

③監(jiān)管企業(yè)應對投資活動建立長效管理機制和激勵機制，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，著眼長遠開展投資，夯實發(fā)展基礎，避免短期行為，對積極投資帶動企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展、項目達到可行性研究及決策確定目標的相關責任人，予以表彰和獎勵；對項目投資額嚴重超概算、運營效益未達到可行性研究報告預期的相關責任人，視情況予以相應處理。